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瑞士银行业提供资金补偿鼓励美国客户公开隐

2018-11-28 13:14:28

瑞士银行业提供资金补偿鼓励美国客户公开隐秘账户

[ 一些瑞士银行正在给那些愿意主动向美国国税局透露“隐秘账户”的美国客户提供补偿。它们希望通过此举减少向美国司法部缴纳罚金风险的同时掌握主动权 ]  自本月初美国实施更为严苛的财产公开制度后,“避税天堂”——瑞士的众银行显得有些被动,它们只有主动交出客户资料才能免于被起诉。为寻求“自救”,近日陆续有瑞士银行通过提供资金补偿来鼓励美国客户主动向监管部门公开其瑞士“隐秘账户”。

应对“逃税”  近日,有知情人士向外媒透露,一些瑞士银行正在给那些愿意主动向美国国税局(IRS)透露“隐秘账户”的美国客户提供补偿。它们希望通过此举减少向美国司法部(U.S. Justice Department)缴纳罚金的风险的同时掌握主动权。   客户披露的隐藏资金可以从银行的罚款金额中扣除,这将减轻银行很大的负担,例如一个在2009年初设立的存有200万美元的未申报账户可能导致开户行上缴100万美元的罚款。  有财务顾问表示,在某些情况下,银行提供的补偿金额较大;更常见的情况是,银行将向自愿进行账户披露的客户补偿部分披露过程中产生的律师费用和会计费用。一位律师透露,当客户进入自愿披露的程序后,面临的费用可能高达10万美元。  “需要至少支付客户因自愿披露账户而产生的部分费用,这对银行来说是很大一个权衡。”苏黎世律师事务所(Anaford AG)律师米兰·帕特尔(Milan Patel)说道。   据知情人士透露,目前已经为客户提供某种形式的补偿或财政援助的银行包括苏格兰皇家顾资银行(Coutts)瑞士分行,瑞士联合私立银行(Union Bancaire Privée)和苏格兰皇家银行(Royal Bank of Scotland )的一个部门。   美国司法部目前已经意识到瑞士银行与美国客户间存在这种“交易”,但并没有就这种行为进行表态。“我们目前正在研究各种有助于银行遵守计划的方法。”美国司法部的发言人说道。   但也有一些瑞士银行拒绝向客户提供“补偿”。瑞士卢塞恩坎通纳银行(Luzerner Kantonalbank)发言人称,有“不请自来”的客户提出希望银行向他们提供经济帮助,作为其主动向美国国税局披露账户的交换条件。但该发言人表示,银行拒绝了这些客户的请求。   瑞士金融监管局则表示与美国签署“打击逃税项目”的银行可以自由选择能使它们减轻处罚的方法。  无奈之举   今年7月1日,美国的《美国海外账户税收合规法案》(FATCA)大部分条款开始生效。   该法规规定,在海外拥有5万美元以上资产的美国纳税人必须向美国国税局申报这些海外资产信息。银行等外国金融机构必须向美国国税局提交这类美国纳税人的账户信息,未遵从要求的外国企业在美国的投资收益将被征收30%的预扣所得税,甚至可能被美国资本市场彻底拒之门外。   作为管理着巨额美元离岸资产,且客户多以“隐秘账户”存在的瑞士银行业,在美国声势浩大的打击海外逃税行动中受到影响。   压力之下,瑞士同意打破其私人银行业的保密传统。2013年,有超过100家瑞士银行签署了美国司法部的“打击逃税项目”,根据这一项目,瑞士银行将向美国政府提供美国客户的基本情况、交易规模、交易活动、跨境商业活动以及任何有助于打击逃税的信息。一旦发现这些客户存在未申报的账户,银行将缴纳巨额罚款。在2008年8月1日以前开设的未申报账户,将缴纳账户总资产的20%作为罚款,在2009年以后开设的账户,罚款额度将上升到50%。   2009年,瑞银集团(UBS)因承认协助数千名美国客户逃税,缴纳7.8亿美元罚款。今年5月,瑞信集团(Credit Suisse)又对合谋帮助客户逃税的指控供认不讳,支付罚金26亿美元。目前仍有十几个瑞士银行因协助避税接受美国刑事调查。   一些瑞士银行与美国监管部门达成协议,7月底之前向美国提交客户账户数据,从而免于被起诉。但同时这些银行必须公开其帮助美国客户隐瞒资产的细节,并且要为此缴纳罚金。   同时,一些瑞士银行表示,在7月底之前如果开设账户的美国客户无法证明税收合规,或者无法采取措施变成税收合规,那么银行将有可能冻结这些账户。

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